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【上交所公司債稅訊】景德鎮國資運營集團:2016-2018年政府補貼收入累計15.34億元、年均占利潤總額高于60%——主要為增值稅免稅收入、契稅返還、安置房項目補貼、工業轉型升級專項補助、煤氣價格補貼、窯爐改造、技術改造貸款貼息、代建項目基礎設施補助等與主營業務密切相關的補貼

景德鎮市國資運營投資控股集團有限責任公司(155598.SH)于2019年8月9日發布公司債募集公告,披露2016-2018年政府補貼收入累計15.34億元、年均占利潤總額高于60%,“其中2016年度、2017年度和2018年度,發行人獲得政府補貼收入分別為32,456.97萬元、42,022.74萬元和78,870.81萬元,分別為當年利潤總額的67.04%、40.86%和76.61%。……2018年度補貼收入增長較多、占利潤總額比例上升較快,主要是由于2018年度獲得與主營業務密切相關并計入其他收益的政府補助較多所致。發行人補貼收入主要來源于增值稅免稅收入、契稅返還、安置房項目補貼、工業轉型升級專項補助、煤氣價格補貼、窯爐改造資金、技術改造貸款貼息、代建項目基礎設施補助等,與主營業務密切相關,受國家經濟政策及當地政府經濟發展規劃對相關行業扶持力度的影響較大。

《155598 景德鎮市國資運營投資控股集團有限責任公司2019年公開發行公司債券(第一期)募集說明書(以此為準)》【2019.8.9】詳細披露如下:http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=&orgId=9900033650&stockCode=155598&announcementId=1206507399&announcementTime=2019-08-09

(一)財務風險

1、補貼收入占比較高的風險

2016年度、2017年度和2018年度,發行人獲得政府補貼收入分別為32,456.97萬元、42,022.74萬元和78,870.81萬元,分別為當年利潤總額的67.04%、40.86%和76.61%。2018年度補貼收入增長較多、占利潤總額比例上升較快,主要是由于2018年度獲得與主營業務密切相關并計入其他收益的政府補助較多所致。發行人補貼收入主要來源于增值稅免稅收入、契稅返還、安置房項目補貼、工業轉型升級專項補助、煤氣價格補貼、窯爐改造資金、技術改造貸款貼息、代建項目基礎設施補助等,與主營業務密切相關,受國家經濟政策及當地政府經濟發展規劃對相關行業扶持力度的影響較大。如果國務院及當地政府相關行業政策和發展規劃出現較大變化,對發行人的扶持力度減弱,可能對發行人的盈利能力造成一定影響。

……

發行人營業外收入和其他收益主要為各類政府補助收入,2017 年營業外收入增加主要是由于本期非同一控制下合并陶匯投資、合并成本小于被投資方可辨認凈資產公允價值份額而確認營業外收入。報告期內,政府補助分別為 32,456.97萬元、42,022.74 萬元和 78,870.81 萬元,主要來源于政府對公司各主營業務的補貼,包括煤化工業務技改補貼、合同能源管理、不良債權處置、基礎設施建設、公交業務補貼等。

其中,煤化工及相關產品業務涉及的政府補助主要是景德鎮黑貓集團有限責任公司及其下屬子公司業務所在地各級政府的稅收補貼、節能補貼、各項發展資金補助、專項環境保護補助、科技獎勵等,與其業務緊密相關、與各級政府產業政策密切相關,均依據各級、各地政府的政策文件獲得,受宏觀經濟政策和各地方產業政策影響較大,具有一定的波動性。

合同能源管理業務涉及的政府補助主要是景德鎮市國信節能科技股份有限公司提供能源服務管理、可再生能源建筑應用項目等主營業務過程中根據相關法律法規和政策文件獲得的專項補助資金等,與其業務緊密相關、與相關法律法規和政府產業政策密切相關。

不良資產處置業務涉及的政府補助主要是稅收返還,包括契稅返還、印花稅返還等。景德鎮市政府為支持公司從事不良資產處置業務,將公司處置不良資產過程中產生的相關稅款先繳后返。不良資產處置涉及的政府補助均依據景德鎮市政府政策文件獲得,隨著公司不良資產處置業務的擴大而擴大。

基礎設施建設業務涉及的政府補助主要是因承擔基礎設施項目建設而獲得的政府補助金、稅收返還等,均依據景德鎮市政府相關政策文件獲得。隨著公司基礎設施建設業務的市場化補償機制不斷完善、造血能力不斷增強,基礎設施業務涉及的政府補助數額處于下降態勢且維持在較低水平。

公共交通業務涉及的政府補助主要是燃油補貼、稅收返還、虧損補貼、經費補助等,其中燃油補貼和稅收返還較為穩定、可持續獲得,其余補助事項具有一定的偶發性,相關補助的獲得均依據江西省政府及景德鎮市政府的相關公共交通政策文件。2016 年,發行人已將公共交通業務全部轉出,不再承擔該業務職能,故 2016 年起不再享受該項政府補助。

綜上所述,發行人雖然獲得的相關政府補助金額有一定的波動性,但將持續獲得與業務密切相關的各項政府補助。

報告期內,發行人取得的政府補助明細如下:

2018 年度發行人合并報表范圍內相關政府補助明細

單位:萬元

項目

金額

出文單位

相關批準文件

稅收返還

3,121.05

市財政

景德鎮市政局“關于同意列入補貼收入的函” "

安置房項目建設資金補貼款

28,942.00

市政 "

景德鎮市政局“關于同意列入補貼收入的函” "

政補貼(支持企業發展資金) "

23,000.00

市政 "

景德鎮市政局“關于同意列入補貼收入的函” "

稅收返還

675

市政府

景德鎮市人民政府辦公室抄告單(景府辦抄字[2016]48號)

代建項目基礎設施補助

5,681.00

江西省水利廳

江西省水利廳(贛水資源函[2018]44號)關于報送2018年度中央補助江河湖庫水系連通工程實施情況的函

代建項目基礎設施補助

803.35

景德鎮市陶瓷工業園區政局撥入 "

-

稅收返還

9,000.00

景德鎮市珠山區人民政府

景德鎮市珠山區人民政府(珠府抄字[2018]126號);景德鎮市人民政府抄告單(景府抄字[2012]403號)

土地使用稅返還

704.3

市政府

景德鎮市政府辦公室抄告單

新三板財政獎勵資金

100

由市財政局撥付

-

國信節能景新項目補貼

216

省財政廳,由景德鎮市金太陽示范工程和太陽能光電建筑應用項目部撥付

贛建[2009]457號、贛"建[2010]313號、贛"建指[2012]96、贛"建[2013]113號 "

國信節能華意電站、孵化基地電站項目補貼

103.16

省財政廳,由景德鎮市地方財政撥付

贛建[2011]326號、贛"建[2011]384號、贛"建指[2015]59、贛"建[2013]113號 "

景德鎮城區道路綠色照明示范工程合同能源管理項目補貼

20

市發改委,由市財政局撥付

景發改環資字[2013]565號

景東項目發電補貼

8

省發改委,由省能源局撥付

贛發改能源字[2013]1062號

景東二期項目發電補貼

6

由市發改委撥付

發改價格[2013]1638號

其他

6,490.95

-

穩崗補貼、相關產業項目、節能環保項目及技術研究項目補貼、高新技術企業獎勵、工業轉型升級補助、安全生產先進企業獎勵等

合計

    78,870.81



2017 年度發行人合并報表范圍內相關政府補助明細

單位:萬元

項目

金額

出文單位

相關批準文件

財政補貼

32,346.80

市財政

關于同意列入補貼收入的函

福利企業退稅

728.29

韓城市國家稅務局

稅(2016)52號文 "

第三屆江西省專利獎獎金

10.00

省政府

贛府發[2017]27號

烏海黑貓基礎設施等補助款

218.83

烏海市財政局

-

增值稅退稅補貼

562.96

景德鎮市珠山區發展貨運產業領導小組辦公室

《招商引資協議書》補充協議

稅收返還

4436.34

市政府

景府辦抄字[2014]65號

國信節能景新項目補貼

216.00

省財政廳,由景德鎮市金太陽示范工程和太陽能光電建筑應用項目部撥付

贛財建[2009]457號、贛財建[2010]313號、贛財建指[2012]96、贛財建[2013]113號 "

景德鎮城區道路綠色照明示范工程合同能源管理項目補貼

20

市發改委,由市財政局撥付

景發改環資字[2013]565號

國信節能華意電站、孵化基地電站項目補貼

103.16

省財政廳,由景德鎮市地方財政撥付

贛財建[2011]326號、贛財建[2011]384號、贛財建指[2015]59、贛財建[2013]113號

政府撥入購吸塵車專項經費

1.68

景德鎮高新區管委會財政局

對景高新建司字[2017]30號)的批復

節能技術推廣應用服務平臺示范項目補助

30

省財政廳,由市財政局撥付

贛企指[2012]34號、贛財建指[2015]53號 "

景東項目發電補貼

8

省發改委,由省能源局撥付

贛發改能源字[2013]1062號

景東二期項目發電補貼

6

由市發改委撥付

發改價格[2013]1638號

朝陽黑貓園區建設專項資金

2.02

朝陽市龍城區財政局

《關于下達園區建設資金指標的通知》(朝龍財指企[2017]223號、朝龍財指企[2017]416號)

應急救災補助

20

市財政

景財建字[2016]33號

博士后創新實踐基地建站資助資金

10

江西省人力資源和社會保障廳

《關于批準江西煌上煌集團食品股份有限公司等31個單位設立博士后創新實踐基地的通知》  

新三板財政獎勵資金

50

由市財政局撥付

-

其他補助資金

3252.66

-

資源綜合利用退稅、穩崗補貼、相關節能環保項目及技術研究項目補貼、相關科技獎勵款、國家級制造業單項冠軍培育企業獎勵等  

合計

42,022.74

-

-

2016 年度發行人合并報表范圍內相關政府補助明細

單位:萬元

項目

 金額

出文單位

相關批準文件

增值稅退稅補貼

       544.41

景德鎮市珠山區發展貨運產業領導小組辦公室

《招商引資協議書》補充協議

稅收返還

     2,580.00

市政府

景府辦抄字[2014]65號

財政補貼

  18,000.00

市財政

關于同意列入補貼收入的函

吸納就業、資源綜合利用和多元化產業培育補助

       699.00

市財政

景財建字[2015]35號

救災應急補助

        38.00

市財政

景財建字[2016]33號

航空及先進裝備制造產業基地基礎設施專項資金

       848.26

景德鎮高新區科學發展局

景高新科發字(2015)34號  

戰略性新興產業發展專項資金

     4,000.00

發改委

發改辦高新[2014]2238號

中票承銷費補助

       675.00

市財政局

-

支持中小企業發展基金

        15.00

市財政

根據江西省財政廳贛財經指[2016]22號

其他

     5,057.30

市財政

稅收返還、資源綜合利用企業增值稅即征即退返還、企業技術創新建設專項資金獎勵、其他補助等

合計

    32,456.97

市財政

-



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